Ketentuan Pajak Trading Forex Dan Cara Menghitungnya

Kamu mungkin sudah tak asing lagi dengan trading dengan berbagai instrumen, salah satunya adalah forex. Namun, tahukah kamu bahwa setiap trader yang menerima keuntungan dikenakan pajak trading forex? Seperti jenis pekerjaan pada umumnya, trader forex juga memiliki kewajiban untuk membayar pajak penghasilan yang diterima dari total keuntungan setiap portofolionya.

Maka dari itu, sebelum mulai mencoba trading forex, sebaiknya kamu perlu mengenal terlebih dahulu cara menghitung pajak penghasilan. Tak perlu khawatir, HSB akan membantu kamu dengan menjabarkan informasi seputar ketentuan dan cara perhitungan pajak trading forex. Temukan ulasan selengkapnya dalam artikel berikut ini.

Ketentuan Pajak Trading Forex

Trading forex, kini telah menjadi aktivitas untuk memaksimalkan keuntungan yang sangat populer di seluruh dunia, tak terkecuali di Indonesia. Semakin banyaknya orang yang melakukan trading pada instrumen forex, hal ini mendorong pemerintah untuk menetapkan pajak trading yang dasarnya berasal dari nilai profit yang diterima. 

Namun, ketika berbicara tentang pajak trading forex, beberapa trader masih bingung dengan aturan dan ketentuan yang berlaku di Indonesia. Secara umum, pajak trading forex diatur oleh negara melalui Undang-Undang Nomor 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan (UU PPh).

Menurut UU PPh, semua penghasilan yang diterima dalam bentuk apa pun oleh warga negara Indonesia yang berada di dalam negeri atau di luar negeri, wajib membayarkan pajak sesuai dengan nilai pendapatan yang diterima. 

Berdasarkan UU tersebut, dapat dikatakan bahwa trader juga harus membayar pajak atas keuntungan yang mereka peroleh dari trading forex yang besarannya dilihat dari selisih kurs mata uang asing. 

Untuk trader forex yang melakukan trading melalui broker di luar negeri, mereka masih harus membayar pajak di Indonesia sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Pajak yang harus dibayar adalah pajak penghasilan (PPh) final sebesar 20%. Namun, jika trader tersebut juga memiliki penghasilan lain yang diperoleh di Indonesia, maka pajak yang harus dibayar akan berbeda sesuai dengan tarif pajak yang berlaku.

Dasar pengenaan pajak trader sendiri sebelumnya perlu dikurangi dahulu dengan penghasilan tidak kena pajak yaitu sebesar Rp4.500.000 per bulan atau Rp54.000.000 per tahun. Berikut merupakan aturan tentang wajib pajak pribadi yang terkena tarif progresif berdasarkan nominal pendapatan tahunan:

1. Penghasilan Rp0 hingga Rp60.000.000 dikenakan tarif 5%
2. Penghasilan Rp60.000.000 hingga Rp250.000.000 dikenakan tarif 15% 
3. Penghasilan Rp250.000.001 hingga Rp500.0000 dikenakan tarif 25%
4. Penghasilan Rp500.000.001 hingga Rp5.000.000.000 dikenakan tarif 30%
5. Penghasilan Rp5.000.000.001 ke atas dikenakan tarif 35%

Dalam hal pembayaran pajak, trader forex harus membuat laporan pajak bulanan dan membayar pajak dalam waktu satu bulan setelah bulan pajak berakhir. Jika trader tidak membayar pajak tepat waktu, maka mereka akan dikenakan sanksi administratif seperti denda atau bahkan penjara sebab melanggar kewajiban.

Cara pelaporan SPT ini cukup mudah, kamu hanya perlu melakukannya secara online melalui website resmi wajib pajak. Selain itu, trader juga harus menyimpan catatan lengkap mengenai transaksi trading forex mereka. Hal ini akan membantu dalam menghitung pajak yang harus dibayar dan juga sebagai bukti jika nantinya akan diperlukan.

Cara Menghitung Pajak Trading Forex

Menghitung pajak trading forex mungkin terdengar sulit bagi beberapa trader. Namun, sebenarnya sangat mudah jika kamu tahu rumus dan langkah-langkah yang harus dilakukan. Berikut adalah cara menghitung pajak trading forex lengkap dengan rumus dan contoh perhitungannya.

1. Rumus Menghitung Pajak Penghasilan 

Pajak penghasilan (PPh) yang harus dibayar oleh trader forex dihitung berdasarkan rumus berikut:

PPh = tarif pajak x penghasilan kena pajak

Dengan ketentuan tambahan bahwa tarif pajak untuk PPh final adalah sebesar 20%. Sedangkan, penghasilan kena pajak sendiri dapat ditemukan melalui perhitungan selisih antara total keuntungan dan total kerugian dalam trading forex dalam satu bulan pajak. Agar tidak bingung, kamu bisa melihat contoh perhitungan berikut ini:

Seorang trader memperoleh keuntungan sebesar Rp10 juta dan kerugian sebesar Rp5 juta dalam satu bulan, maka penghasilan kena pajak adalah Rp5 juta. Melalui informasi tersebut, maka dapat dilakukan perhitungan pajak penghasilan trader sebagai berikut:

PPh = 20% x (Rp10 juta - Rp5 juta)

PPh = 20% x Rp5 juta

PPh = Rp1 juta

Jadi, trader harus membayar pajak sebesar Rp1 juta pada bulan tersebut. Nilai pajak ini nantinya dapat berubah kembali di bulan berikutnya sebab disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian yang diterima.

2. Perhitungan PPh 21

Setelah menghitung pajak penghasilan, saatnya kamu menghitung PPh yang harus dibayarkan. PPh 21 adalah pemotongan nilai penghasilan sehubungan dengan pekerjaan, jabatan, jasa, dan kegiatan apa pun yang menghasilkan uang. Dalam kata lain, PPh 21 juga menjadi pajak yang wajib dibayar oleh trader forex yang melakukan trading. 

Perhitungannya cukup sederhana, yaitu kamu hanya perlu menghitung penghasilan bersih dari trading yang dijalankan dengan mengurangi modal dan hasil peningkatan modal awal dalam satu tahun. 

Selanjutnya, bagi kamu yang sudah berkeluarga, kurangi nilai penghasilan bersih tersebut dengan penghasilan tidak kena pajak atau PTKP yaitu sebesar Rp58 juta per satu tahun. Bingung dengan cara perhitungan PPh 21? Simak contoh berikut ini agar lebih mudah memahami.

Adi melakukan trading forex dengan modal awal sebesar Rp55 juta pada awal tahun. Setelah melakukan berbagai transaksi pasangan mata uang, modal awal tersebut meningkat nilainya menjadi Rp255 juta. Dari nilai tersebut, maka dapat dihitung PPh nya sebagai berikut:

Penghasilan bersih = Nilai akhir yang diterima - modal awal

          = Rp255.000.000 - Rp55.000.000

          = Rp200.000.000

Penghasilan kena pajak = Penghasilan bersih - penghasilan tidak kena pajak

      = Rp200.000.000 - Rp58.000.000

      = Rp142.000.000

Tarif progresif pajak = 5% x Rp55.000.000

= Rp2.750.000

PPh 21 = ((Penghasilan kena pajak - modal awal) x 15%) + Tarif progresif pajak

= ((Rp142.000.000 - Rp55.000.000) x 15%) + Rp2.750.000

= Rp13.050.000 + Rp2.750.000

= Rp15.800.000

Jadi melalui perhitungan tersebut, besaran pajak PPh 21 yang harus dibayarkan oleh Adi atas penghasilan trading forexnya pada tahun tersebut adalah Rp15.800.000. 

Meski sedikit rumit, pada dasarnya, kamu sangat perlu mengenal dan mengetahui cara perhitungan pajak trading forex ini. Pasalnya, pembayaran pajak adalah kewajiban bagi setiap orang yang berpenghasilan baik itu warga negara Indonesia dengan pekerjaan di dalam maupun luar negeri dan warga negara asing yang bekerja di Indonesia. 

Seperti yang telah disebutkan sebelumnya, trading forex saat ini menjadi salah satu aktivitas yang menarik minat banyak orang sebab dapat menghasilkan keuntungan yang besar jika kamu memahami tekniknya, memilih pasangan mata uang dengan pergerakan yang baik, dan memilih tempat trading yang tepercaya. 

Penasaran dan ingin mencobanya? Kamu bisa memanfaatkan platform trading forex terbaik yang aman dan mudah digunakan seperti HSB. Tak hanya aman, HSB juga bisa membantu kamu memahami lebih dalam tentang trading dan tekniknya agar mendapatkan nilai keuntungan yang maksimal melalui program edukasi gratis. 

Tunggu apalagi? Buka akun live di kamu di HSB sekarang juga dan jadilah salah satu orang yang meraih banyak keuntungan melalui trading yang aman, mudah, dan proses yang cepat!

HSB Writer

Satu juta download!